【本刊臺南訊】隨著理財觀念逐漸深化，信託制度已成為民眾資產規劃之重要工具，同時亦成為詐騙集團操弄法律的新手段。為強化對該類詐欺型態與制度風險的識別及應對效能，臺南高分院日前邀請台北富邦銀行黃啟州資深經理以「信託詐騙案例解析」為題進行專題演講，由張季芬庭長主持。

黃資深經理首先自信託的基本架構出發，引據信託法第4條規定說明以應登記或註冊之財產為信託時，必須踐行所有權移轉予受託人之公示程序，因此在進行土地交易時，務必留意土地所有權狀下方「信託財產」、土地登記謄本「登記原因：信託、信託財產、委託人」等註記，以明真正權利歸屬，保障自身權益。

黃資深經理接續以實務案例，說明常見利用信託詐騙之案例態樣，並提出防範之道：

（1）先貸款再信託：房屋所有權人於有房貸情況下，再設定第二順位抵押權予地下錢莊進行貸款，地下錢莊為保障該筆債權而要求該屋辦理信託，並於借貸雙方信託契約敘明「受託人對信託財產具有管理、運用、處分的權利」。地下錢莊依此信託先將該屋以房貸及再貸款之總額（低於市價）售予事先安排之買方，所獲價金全數用以償還債務（貸款者實際分文未得），之後再將該屋以更高價轉售套利。黃資深經理建議在信託契約對於受託人之運用決定權條款，應增列「悉依委託人之指示」等限制用語，杜絕受託人惡意處置信託財產。

（2）先信託再出售：甲將不動產信託予乙，由具有運用決定權之乙將之出售給丙。此模式可能被運用於洗錢操作中，如甲以不法資金購置不動產，利用信託方式出售，並將所得回流給受益人，完成犯罪所得的移轉。黃資深經理認為丙可請求塗銷信託，逕向甲購買不動產，若無法塗銷信託，則於買賣契約明訂價金逕付予甲，如乙堅持以受託人身分收款，買賣契約載明乙係本於信託財產之運用決定權收取價金，其應按信託契約將款項交付受益人。

（3）禮券信託：禮券預收款信託係發行業者以消費者預付款或自有資金為自益信託，常見業者於倒閉前終止信託取回財產，導致消費者求償無門；現行制度改為業者即使更換受託銀行終止信託，仍無法取回款項，並於發生歇業等事由時，受益權轉為歸屬禮券持有者。黃資深經理提醒，購買禮券後應儘速使用外，亦可依禮券所載資訊，至銀行網站查詢是否已交付信託。

（4）預售屋不動產開發／價金信託：在現行預售屋履約擔保機制中，「價金返還之保證」對消費者最為有利，「不動產開發信託」、「價金信託」雖能確認信託專戶專款專用，卻無法給予交屋之保證，而「同業連帶擔保」則缺乏專款專用監管機制，若建商惡意挪用消費者繳付的資金，風險將大幅增加，消費者在簽約前應詳加審閱契約內容與擔保方式。

此外，黃資深經理提及其辦理遺孤信託之經驗，強調「監護權」與「財產權」分立的重要，建議取得失親孩童監護權之一方，可另行設立財產信託，並由他方擔任「信託監察人」，監督受託人是否依信託本旨及孩童最佳利益行事，以防止資產遭不當挪用；此模式亦可作為處理離婚事件之參考。

黃資深經理最後指出，信託制度本應為財產管理與法律保障的重要工具，一旦遭不法濫用，將損及民眾權益，並動搖法律信賴與制度根基。因此，司法不應僅是防詐的最後防線，而應準確辨識信託法律關係的真偽、洞察交易背後的實質意圖，成為遏止詐騙的關鍵前線。

• 發布日期 : 114-08-22
• 更新日期 : 114-08-22
• 發布單位 : 參事室